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首頁(yè)>>法治進(jìn)行時(shí)>>律師看新聞來(lái)源： 作者： 發(fā)布日期：2020-05-22
在一次性還本付息（非分期還款）的情況下，超過(guò)年利率36%部分的利息如何處理，在實(shí)踐中并無(wú)異議。法條依據(jù)為：《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》（下稱《民間借貸司法解釋》）第二十六條第二款 借貸雙方約定的利率超過(guò)年利率36%，超過(guò)部分的利息約定無(wú)效。借款人請(qǐng)求出借人返還已支付的超過(guò)年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持。首先，該條款共兩句，第一句話表明：借款人按約支付利息的情況下，即使“約定的利息超過(guò)年利率36%”是借貸雙方的真實(shí)意思表示。超過(guò)年利率36%部分的利息也屬無(wú)效。其次，該條款第二句話，借款人在依約支付利息之后，出借人要將 “超過(guò)上限的給付的利息應(yīng)當(dāng)作為不當(dāng)?shù)美颠€債務(wù)人?！保ㄒ谩端痉ń忉尷斫馀c適用全集.合同卷3》出版社：人民法院出版社，出版日期：2019.08.01）。故當(dāng)借款一次性還本付息后，出借人應(yīng)當(dāng)按借款人的請(qǐng)求，將已支付的超過(guò)年利率36%部分的利息，返還給借款人。但是，假設(shè)該筆借款約定的是分期還款，出借人在收到每一期還款時(shí)，超出年利率36%的部分，都會(huì)產(chǎn)生不當(dāng)?shù)美Ｔ摗俺龅牟糠帧?，用不同的方式處理，就?huì)有不同的結(jié)果。
分期還款時(shí)，處理方式的分歧
第一種方式：按照《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)合同法>若干問(wèn)題的解釋(二)》（下稱《合同法司法解釋（二）》）《合同法司法解釋（二）》第二十一條 債務(wù)人除主債務(wù)之外還應(yīng)當(dāng)支付利息和費(fèi)用，當(dāng)其給付不足以清償全部債務(wù)時(shí)，并且當(dāng)事人沒(méi)有約定的，人民法院應(yīng)當(dāng)按照下列順序抵充：（一）實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費(fèi)用；（二）利息；（三）主債務(wù)。如適用該條款，則每一期“超出部分的利息”應(yīng)當(dāng)?shù)殖洹爸鱾鶆?wù)”，即抵充借款本金。因此，導(dǎo)致的結(jié)果為：借款本金隨每一期還款而逐次減少。
第二種方式：按照《民間借貸司法解釋》第二十六條第二款。如適用該條款，則每一期“超出的部分”返還給借款人，不產(chǎn)生抵充借款本金的結(jié)果。因此，借款本金不會(huì)減少。綜上，可以看出用不同的方式處理會(huì)產(chǎn)生不同的結(jié)果。如按照第一種方式還款，借款本金逐次遞減，會(huì)導(dǎo)致利息也相應(yīng)減少。進(jìn)而導(dǎo)致最終還款的本息之和會(huì)小于第二種方式，故第一種方式對(duì)借款人有利。如按照第二種方式，借款的本金與每一期的利息并不會(huì)減少。導(dǎo)致最終還款本息之和的總額更高，故對(duì)出借人有利。
